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[税务]

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税务咨询服务(脱水贴,请勿跟贴)

 问: 我应该算是resident alien, 老公应该是nonresident alien,我今年刚从f1->h1,如果我们一起报税的话,是不是应该比分开报划算,一起报的话老公还要填8843吗?而且我是不是应该收到两个W2(一个原来学校的,一个现在工作的)?

 答:一起报税当然划算些,因为你老公收入不高。一起报你们都是resident, 8843应该不用填了。你应该收到两个W2。另外记住你LG还是可以享受$5000免税的,只要他还是F1.所以你要用FORM 1040, 在OTHER INCOME 那填 -5000, 然后用FORM 8833说明

Taxpayer is a citizen of the People's Republic of China.  He entered the USA on xxxxxx on an F-1 visa(student),   and has kept as a F1 student.  In 2006, he filed jointly with his wife as a resident alient. 

 Ariticle 20(c) of the USA-China income tax treaty allows an annual $5000 exclusion of student wages from gross income. 

Paragraph(2) of  the 04-30-1984 protocol of the USA-China income tax  treaty contains the "saving clause" of the treaty,  

which normally acts to nullify the tax teaty's benefits once a resident of China has become a resident of the USA. However, paragraph(2) of the Protocol also specifies  exceptions to the saving clause, among which is article 20 on student and trainees. This means that, even though  the taxpayer has become a resident alien under the  substantial presence test of IRC 7701(b), he may still claim the benefit of ariticle 20 of the USA-China income  tax treaty. 

The taxpayer has elected to do this, and is  claiming an exclusion from gross income for 2006 of  $5000 in student wages as allowed by article 20(c) of  the USA-China income tax treaty.

问: 关于$5000, 我在mitbbs上看有人在f1-h1的那年也用了treaty, 但是又有人说如果已经算是resident alien就不应该用了,向我这样06年8月前还是f1但是是resident到底可不可以用呢?

答: 没关系,可以用。只要你在F1的时候有收入就可以用,数额是the smaller of $5000 or your income as F1 student. 例如你有$8000RA, 你就可以减 $5000, 如果只有$4000,就减$4000

问: 我是F2转F1,学校Payroll Office 的人说我不能享受每年$5000 Exeption, 应该是这样的吗?

2006年我回过国,F1签过来,2006年的$5000 Exeption我可以用吗?

答: 实话说,美国税法非常复杂,每个人的解释都会不同,但可能都是合法的。所以偶们自己要竭力往自己有利的方面去解释。按偶的想法,只要是F1, $5000都能用

协定 第 二 十 条$&n
   学生、企业学徒或实习生是、或者在直接前往缔约国一方之前曾是缔约国另一方居民,仅由于接受教育、培训或者获取特别的技术经验的目的,停留在该缔约国一方,对于下列款项,该缔约国应免予征税:*R
   (一)为了维持生活、接受教育、学习、研究或培训的目的,从国外收到的款项;&
   (二)政府、科学、教育或其它免税组织给予的赠款或奖金;Bwy
   (三)在该缔约国从事个人劳务的所得,在任何纳税年度数额不超过5000美元或等值的中国人民币。j8:O.;
   根据本条提供的优惠,仅延伸到为完成接受教育或培训所必要的合理时期。

关于TREATY,一直是F1的不用说,你一定享有$5000劳务所得或全部FELLOWSHIP的免税。注意,怎么知道奖学金到底是不是FELLOWSHIP,第一,如果学校不给你W2, 而是只给你1042S,那么你拿的是FELLOWSHIP。第二,如果你知道你拿的是奖学金,例如来自学校外的某个组织,你不用以工作多少个小时来换,那么你也是FELLOWSHIP。如果学校给你W2,去学校说明,让它给你开个证明,你还是享受全部免税。夏日MM你说的FELLOWSHIP 只能部分免税也对,但是是对其他不能享受TREATY 的 RESIDENT 而言。
  

MM的问题是由F2转成F1到底能不能享受TREATY。偶认为这是个灰色地带,问题就在于如何理解条约里的 “仅由于”,很显然以F1重新入境,偶们完全可以说只有受教育的目的,而转的呢,偶不能给MM答案,偶只能说,要是偶,偶就会选择享受TREATY,因为人目的是可以改变的嘛,偶以前是陪LG,现在偶觉得自己事业更重要,如果没有这个学习机会偶就是要回国的嘛 图片点击可在新窗口打开查看图片点击可在新窗口打开查看 所以MM自己选择罗


[此贴子已经被作者于2007-1-19 18:56:14编辑过]

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问: 在校学生到外州实习,期间的搬家费能不能扣税阿? 学费能抵税吗? 送人礼物的抵税,IRS会要求提供证据吗?

答: 做INTERN的搬家费用应该不能抵税,因为不合时间要求,因为你至少要在搬家后一年内在新工作地点工作39周以上,偶不认为你INTERN有那么长。 如果你是RESIDENT,学费至少有三种免税办法,hope credit, lifetime leaning credit and tuition and fee deduction. MM最有可能用LIFETIME,因为是研究生,而且税不高。送礼是不能抵税的啦,超过一定数目你还要交税的,除非是捐款给慈善机构,而你又用ITEMIZED DEDUCTION。

问: 这3种有什么区别呀?为什么研究生是lifetime,而不是hope credit 呢?老公是h1,我是f1,自己交学费,联合申报,应该用哪种呢?20%?

答: 你应该联合申报,这样你才是RESIDENT. 只有RESIDENT 才可以享受学费方面的benefit.

Hope is just for freshmen and sophmore. Lifetime 可以用于各种程度的教育. 这两种都是credit, 就是不改变你的应纳税收入总额,但是CREDIT可以你的应纳税额中扣除. tuition deduction and fee deduction , 所谓deduction, 就是减少你的应纳税收入总额, 从而减少的应纳税数目. 哪一个更有利,取决于你的收入和所处的tax bracket. For example, you paid $3000 tuition this year, if you claim lifetime, you will get 20% x 3000=600, if you claim tuition deduction and then you may save $300 (15%tax bracket) or $750 (25% tax bracket) or other number. So you need to compare it according to the tuition amount you paid and your family income.


[此贴子已经被作者于2007-1-20 12:27:51编辑过]

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问: 1。我和LD不在一个州,我是F1, LD刚从F1->H1,我们应该分开报吗?
2。我去年和前年的税表都似乎报错了,可以改吗?如果可以,应该怎么改?
3。我这几天也在看Roth IRA, 是不是今年买了以后都必须买?比方说,我今年买了4000,那么以后每年有必须买4000?如果以后的某年我没有那么多余钱怎么办?


答:

1. 应该一起报,RESIDENT有很多优惠的,而且TREATY EXEMPTION 你照样可以享受。

2. 报错了你可以用FORM 1040X 纠正。

Resident and nonresident aliens.   Use Form 1040X to amend Form 1040NR or Form 1040NR-EZ. Also, use Form 1040X if you should have filed Form 1040, 1040A, or 1040EZ instead of Form 1040NR or 1040NR-EZ, or vice versa. For details, see Pub. 519, U.S. Tax Guide for Aliens.

 To amend Form 1040NR or 1040NR-EZ or to file the correct return, you must (a) fill in your name, address, and IRS individual taxpayer identification number (ITIN) or social security number (SSN) on Form 1040X; and (b) attach the corrected return (Form 1040, Form 1040NR, etc.) to Form 1040X.

3. IRA一年管一年,不用担心以后,而且ROTH的本金你需要的时候是可以取的,投资收入5年以后也可以取,没有罚款。


[此贴子已经被作者于2007-1-19 18:21:40编辑过]

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问: I work in State A, but live in state B. Which state I should pay tax to? It seems I should still file tax return for both states, and get credit from one of them. Should I file state A first, or State B.

答: 是的,你应该先报A, NON-RESIDENT, 然后报B, RESIDENT,用 A 的税额 get credit back from State B.

问: 我就是想知道那些在纽约工作,然后住在New Jersey的兄弟姐妹们是如何省税的。他们说这样税率低。

答: 偶不一定正确,不过好像 NY 的 NON-RESIDENT 只交 NY 的 STATE TAX, NOT CITY TAX,可能 NJ 的 STATE + LOCAL 税比 NY 的STATE PLUS CITY TAX 低,当然就住 NJ 省税。


[此贴子已经被作者于2007-1-19 18:13:52编辑过]

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问: I know if your federal income tax withholding turns out to be much less than the amount you should pay, there's a penalty. (Form 1040, line 77).  If next year I expect to have a large short-term capital gain, how do I set up withholding to avoid penalty?

2. If a permanent resident (non-citizen) lives out of the U.S., will he have to pay U.S. income tax (assuming all income is from capital gain.)?

答:

first, you do not have to set a withholding. Because you only owe a penalty when the total of your withholding and estimated tax payments did not equal at least the smaller of (1) 90% of your current year tax, or (2) 100% of your prior year tax. Apparently, if your owe tax because you have more income this year than last year, it does not matter.

If mm believe you are not the case above and wants to pay more tax, you can use a W4 to ask your employer to deduct more. But I'm not recommending you to do it this way because no captain gain is 100% sure every year. Then you can pay estimated Tax when you know you are likely to have penalty.  

There are five ways to pay estimated tax.

(1) Crediting an overpayment on your 2005 return to your 2006 estimated tax.

(2) Sending in your payment with a payment voucher from Form 1040-ES.

(3) Paying electronically using the Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS).

(4) Electronic funds withdrawal if you are filing Form 1040 or Form 1040A electronically.

(5) By credit card using a pay-by-phone system or the Internet.

I think it is good to use EFTPS or Form 1040-ES.

Check these two websites if you want to know more

http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p919.pdf

http://www.irs.gov/publications/p505/index.html

Secondly, yes, a permanent resident has to pay tax for all his income, no matter where he lives. However, as I know, he can get $80,000 (???) exemption for his foreign income if he lives outside of USA.


[此贴子已经被作者于2007-1-19 18:25:35编辑过]

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问: 今年我们买了房子,同时把楼下一层出租了;
请问买房子的利息可以免税(已收到LENDER的信了),楼下出租所得怎么个报税法呢?
还有我们修缮了出租层,听说这部分费用也是可以免税的?
另外我LG是PART TIME STUDENT,他的学费也是可以免税的?
象我们这种双方都工作的情况下,什么是省税的大头啊?
我们还都没有401K 或者ROTH什么的。

答:

关于MM的租房,要用SCHEDULE E to report rent received and expense. 所有租房有关的费用比如广告,保险,贷款利息,维修都可以从租金中除去。最重要的是,MM可以把租房折旧,如果包括家具,家具也可以折旧。折旧计算用FORM 4562。 可是MM的问题是要一定要区分出租的部分和自己用的部分,包括房屋价值和各种费用,千万不能混,否则就不能抵税了。租金和所有的费用抵消后,最后的值才填入1040 line 17. 不一定要盈利,可以报亏损的哦,UP TO $25000年。 你劳工的学费也可以用LIFETIME 或 DEDUTION。双方都工作,怎么省税,当然是想办法减少TAXABLE GROSS INCOME啦,怎么会没有401K 呢,不MATCH 也可以投啊,不然就TRDITIONAL IRA。利用各种延税账户,多生几个孩子图片点击可在新窗口打开查看,替小孩投教育基金,各种小孩有关费用。

遇到各种开销,都去查查有没有抵税可能。

尽量让你的收入来自投资,而不是工资。


[此贴子已经被作者于2007-1-19 18:50:30编辑过]

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问:       1。 opt 期间的收入都可以享受5000treaty吗,公司在办O-1,我是不是应该拖到opt结束,这样可以省些税?

2。 第五年过后就可以算作resident了是吧,是整整五年吗?我是说,如果到8月是整五年,可不可以此前的interest算Non resident,之后的算resident然后缴税?

3。 搬家退税,如果有一段temporary housing,两次搬家的费用都可以算吗?是不是只有搬家的费用count,比如买个小heater之类的算吗?吃饭好像是不算的

答:

1. 有可能。

2. 年头是CALENDAR YEAR, 从1月1日算起的. INTREST AND CAPITAL GAIN 应该要全年交税。

3 GOOD QUESTION。图片点击可在新窗口打开查看图片点击可在新窗口打开查看 偶知道 in-transit storage and insurance for any consecutive 30 days after the day such as goods are moved from the former residence and before delivery to the new residence is deductible. In addition, the reasonable cost of travel and lodging, but not meals, for all family members during actual move may be deducted. 所以偶的解释是只要两次间隔不超过30天,应该两次都包括。当然只算搬家有关费用,买东西不算。如果你公司给你的税后relocation fee,那你爱怎么花怎么花,但你也的搬家费可能不能用于免税了(ask your company to make sure this)


[此贴子已经被作者于2007-1-20 12:31:51编辑过]

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问: 去年我是J2第二年,用工卡工作,LD不上税,但我扣的税,是按单身扣,有33%.有2个孩子,小的去年出生是美国公民.大的也是J2身份.  我的这种状况,

1.能不能夫妻联合报税.把2个孩子算上.

2.能不能享受中美之间5000的减税.

3.除了不用教利息税以外,还有什么可以用来减税的?

答: 不能联合报税,也不能claim your children because you are non-resident. 你老公应该是可以有3年时间不用交税. 不知道你的工作是啥,如果不是老师或博士后之类的可能不能享受这个政策. NR能享受的BENEFIT除了TREATY偶是不知道了。偶学的都是关于RESIDENT的


[此贴子已经被作者于2007-1-20 12:36:22编辑过]

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未完,占座

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未完,占座

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