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看到很多道友对lz的分享不是很明白,这里我就抛砖引玉,分享一下我的理解。为了便于大家理解,下面都是中英文夹杂的。

Lz说的这个credit的全称叫 Credit for Prior Year Minimum Tax – Individuals, Estates, and Trusts, 由Form 8801君管辖,本处为了简便就叫“Credit”, 一般适用于以下几种情况:

1.        前一年有AMT liability 以及 adjustments or preferences (不包括exclusion items);
2.        之前有此Credit 的 carryover;
3.        有unallowed qualified electric vehicle credit (这个比较小众,暂且不讨论)

lz提醒大家的就是2017年有hit Amt并且拿到state and local tax refund但是2018只有regular tax的道友,这个2017年的refund有可能不用算作2018的收入 (如果你之前用的是standard deduction,就不用看下去了)。这里讨论的便是这个“有可能”了。那么什么情况能让“有可能”变成“很可能”呢?

首先,前一年之所以产生AMT是由于exercised ISOs (“Incentive stock options”)。员工在exercise ISO的时候,是不用交税的,只有卖掉的时候才要交税。但是AMT就不一样了,只要你这个ISO exercise了,即使不卖,也要算进additional income for the AMT,就是用FMV of the stock minus the cost of the ISO。

但是这样一来以后把ISO卖掉的时候就会被重复征税,所以这里会产生一个Credit以备将来之需,当然只可以抵消regular tax。这么做的目的就是为了防止高收入者交税过少。

第二种情况就是accelerated depreciation,这个主要适用于business,就不赘述了。简单说来就是这个折旧,你用加速折旧和常规折旧,最终折旧额都是一样的,但是加速折旧可以帮助企业当下减税更多.

总结下就是,如果你前一年的AMT不是由于以上两种情况导致的,而是由于你收入高,SALT高,利息费用高诸如此类,这个Credit就不适用,还是要老老实实把state and local tax refund放在schedule 1 的 line 10里面。

不知道我说清楚了没,其实要想弄的明白,建议还是读读Form 8801的 instructions

以上是我的一些浅见,仅供参考。
cheesecakefun 发表于 4/14/2019 10:51:57 AM 提醒一下大部分人都可能省税的今年才有的特殊情况-81楼


这个理解是对的,follow楼主的建议要谨慎。trigger AMT的因素有很多,如果是因为房产税很高等原因trigger的,那么没有credit用来减少今年的taxable income收入。自己不懂去瞎调,小心被IRS 审计。

最简单的办法,打开turbotax,点“federal tax“,"deductions and credit" , 第七栏最后一项,“credit for AMT”,根据向导走一遍。我相信大多数用turbo tax的人应该都check了这一项,因为我记得第一次填表的时候这是turbotax跳出来的第一个问题。
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上面这个理解是对的,follow楼主的建议要谨慎。trigger AMT的因素有很多,如果是因为房产税很高等原因trigger的,那么没有credit用来减少今年的taxable income收入。

最可靠的办法,打开turbotax,点“federal tax“,"deductions and credit" , 第七栏最后一项,“credit for AMT”,根据向导走一遍。我相信大多数用turbo tax的人应该都check了这一项,因为我记得第一次填表的时候这是turbotax跳出来的第一个问题。
最后编辑CornerStone 最后编辑于 2019-04-14 12:09:53
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mark一下先!复杂
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妈的,去年州税退了7600,还交了一万多的AMT, 因为找不到去年的form 8801, 居然就没claim. 待会儿赶紧去研究去。感谢楼主!
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mark 一下 感谢lz
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谢谢lz, 省了几百刀
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看到很多道友对lz的分享不是很明白,这里我就抛砖引玉,分享一下我的理解。为了便于大家理解,下面都是中英文夹杂的。

Lz说的这个credit的全称叫 Credit for Prior Year Minimum Tax – Individuals, Estates, and Trusts, 由Form 8801君管辖,本处为了简便就叫“Credit”, 一般适用于以下几种情况:

1.        前一年有AMT liability 以及 adjustments or preferences (不包括exclusion items);
2.        之前有此Credit 的 carryover;
3.        有unallowed qualified electric vehicle credit (这个比较小众,暂且不讨论)

lz提醒大家的就是2017年有hit Amt并且拿到state and local tax refund但是2018只有regular tax的道友,这个2017年的refund有可能不用算作2018的收入 (如果你之前用的是standard deduction,就不用看下去了)。这里讨论的便是这个“有可能”了。那么什么情况能让“有可能”变成“很可能”呢?

首先,前一年之所以产生AMT是由于exercised ISOs (“Incentive stock options”)。员工在exercise ISO的时候,是不用交税的,只有卖掉的时候才要交税。但是AMT就不一样了,只要你这个ISO exercise了,即使不卖,也要算进additional income for the AMT,就是用FMV of the stock minus the cost of the ISO。

但是这样一来以后把ISO卖掉的时候就会被重复征税,所以这里会产生一个Credit以备将来之需,当然只可以抵消regular tax。这么做的目的就是为了防止高收入者交税过少。

第二种情况就是accelerated depreciation,这个主要适用于business,就不赘述了。简单说来就是这个折旧,你用加速折旧和常规折旧,最终折旧额都是一样的,但是加速折旧可以帮助企业当下减税更多.

总结下就是,如果你前一年的AMT不是由于以上两种情况导致的,而是由于你收入高,SALT高,利息费用高诸如此类,这个Credit就不适用,还是要老老实实把state and local tax refund放在schedule 1 的 line 10里面。

不知道我说清楚了没,其实要想弄的明白,建议还是读读Form 8801的 instructions

以上是我的一些浅见,仅供参考。
cheesecakefun 发表于 4/14/2019 10:51:57 AM 提醒一下大部分人都可能省税的今年才有的特殊情况-87楼

谢谢解释。看来我没戏省钱啊,不折腾了。
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用楼主的建议在turbo tax里重新算了一下,果然state refund 不用加进income。昨天晚上刚file了tax, 悔的肠子都青了
我还有2017的turbo tax, 2018 turbo tax会教你如何去2017 turbo tax重算一下,然后把数添进2018 turbo tax. 妈的,他就不能自动算一下吗!
现在的问题是怎么file 1040x。turbo tax能帮我file 1040x吗?
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看到很多道友对lz的分享不是很明白,这里我就抛砖引玉,分享一下我的理解。为了便于大家理解,下面都是中英文夹杂的。

Lz说的这个credit的全称叫 Credit for Prior Year Minimum Tax – Individuals, Estates, and Trusts, 由Form 8801君管辖,本处为了简便就叫“Credit”, 一般适用于以下几种情况:

1.        前一年有AMT liability 以及 adjustments or preferences (不包括exclusion items);
2.        之前有此Credit 的 carryover;
3.        有unallowed qualified electric vehicle credit (这个比较小众,暂且不讨论)

lz提醒大家的就是2017年有hit Amt并且拿到state and local tax refund但是2018只有regular tax的道友,这个2017年的refund有可能不用算作2018的收入 (如果你之前用的是standard deduction,就不用看下去了)。这里讨论的便是这个“有可能”了。那么什么情况能让“有可能”变成“很可能”呢?

首先,前一年之所以产生AMT是由于exercised ISOs (“Incentive stock options”)。员工在exercise ISO的时候,是不用交税的,只有卖掉的时候才要交税。但是AMT就不一样了,只要你这个ISO exercise了,即使不卖,也要算进additional income for the AMT,就是用FMV of the stock minus the cost of the ISO。

但是这样一来以后把ISO卖掉的时候就会被重复征税,所以这里会产生一个Credit以备将来之需,当然只可以抵消regular tax。这么做的目的就是为了防止高收入者交税过少。

第二种情况就是accelerated depreciation,这个主要适用于business,就不赘述了。简单说来就是这个折旧,你用加速折旧和常规折旧,最终折旧额都是一样的,但是加速折旧可以帮助企业当下减税更多.

总结下就是,如果你前一年的AMT不是由于以上两种情况导致的,而是由于你收入高,SALT高,利息费用高诸如此类,这个Credit就不适用,还是要老老实实把state and local tax refund放在schedule 1 的 line 10里面。

不知道我说清楚了没,其实要想弄的明白,建议还是读读Form 8801的 instructions

以上是我的一些浅见,仅供参考。
cheesecakefun 发表于 4/14/2019 10:51:57 AM 提醒一下大部分人都可能省税的今年才有的特殊情况-89楼

层主解释的很有道理。楼主第一篇讲的倒算法其实我就不是很理解了。因为我一个同事用楼主的办法算过了,17年州税退税完全不应该算作应纳税收入。但是不符合层主说的任何情况。所以我现在又糊涂了。哇哇哇
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层主解释的很有道理。楼主第一篇讲的倒算法其实我就不是很理解了。因为我一个同事用楼主的办法算过了,17年州税退税完全不应该算作应纳税收入。但是不符合层主说的任何情况。所以我现在又糊涂了。哇哇哇

ashrimp 发表于 4/14/2019 2:46:39 PM 提醒一下大部分人都可能省税的今年才有的特殊情况-90楼

按照2018turbotax amt credit一项项算下来。最后没有credit。我在想楼主的原始办法计算只适用于某些情况。所以不能随便手动在2018里调taxable state tax refund吧?
我们都努力生活。在各自的领域以万人敬仰的姿态再相见
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